免費(fèi)問答

【資料1】某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年5月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元/臺(tái)，具體購銷情況如下：（1）向某商場銷售1000臺(tái)A型手機(jī)，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元；（2）銷售本企業(yè)2015年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入113000元；（3）銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元；（4）購進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元；（5）從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；（6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購廢舊手機(jī)，支付收購金額30000元。已知：手機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的稅率為9%，2019年4月留抵的增值稅稅額為3000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析計(jì)算下列小題。1.針對(duì)業(yè)務(wù)（1），應(yīng)計(jì)算