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老師，生活服務(wù)類企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)10%抵減的余額可以留抵下期抵扣嗎？
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你好，可以留著以后抵扣，但是這個(gè)政策截止到今年年底，如果這個(gè)政策結(jié)束了，明年沒有政策繼續(xù)的話，下一年抵扣不了。
2021 12/06 14:14
郭老師 
2021 12/06 14:14
還有現(xiàn)在是15%的加計(jì)扣除。
84785033 
2021 12/06 14:29
我上月剛升一般納稅人，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票加計(jì)扣除后有余額，但稅務(wù)局的人要我按實(shí)際應(yīng)納增值稅額部分抵減，有多的也不能留抵，就是在填那張?jiān)鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)抵減表時(shí)
郭老師
2021 12/06 14:30
是的是的，但是它會(huì)在你的附表四字期末余額里面顯示。
84785033
2021 12/06 16:02
那就是說期末余額里顯示了，在本月能繼續(xù)抵扣？
郭老師
2021 12/06 16:03
好對的是的，可以繼續(xù)抵扣的。
84785033
2021 12/06 17:01
啊，稅務(wù)局的要我按實(shí)際本月能抵減的額度填在本月發(fā)生額中，期余余額為零
郭老師
2021 12/06 17:03
你好
那就按照你稅務(wù)局的來。
84785033
2021 12/06 17:05
這個(gè)加計(jì)抵減額如何做會(huì)計(jì)分錄？之前已經(jīng)把增值稅額轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅科目中。
郭老師
2021 12/06 17:09
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營業(yè)外收入
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
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