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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
申報(bào)表的稅額比發(fā)票系統(tǒng)的稅額多一分或者少一分，這兩種情況怎么做賬？
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你好 ； 這個(gè)是四舍五入造成的差異 ； 你以申報(bào)表為準(zhǔn)。 差異調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收支去? ?
2021 12/06 11:49
84784947 
2021 12/06 11:55
如果是申報(bào)表比發(fā)票系統(tǒng)多
借:應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
是這樣子做嗎
meizi老師 
2021 12/06 12:04
你好 ；? ? 申報(bào)表多了說(shuō)明要繳納 。 繳納的話肯定是營(yíng)業(yè)外支出 去的； 借營(yíng)業(yè)外支出 ； 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款? ?
84784947
2021 12/06 14:17
首先是做收入
借:應(yīng)收賬款100
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1
而申報(bào)表多了一分是1.01
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.01
貸:銀行存款1.01
借:營(yíng)業(yè)外支出0.01
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01
是這樣子做嗎
meizi老師
2021 12/06 14:20
借:應(yīng)收賬款100
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)? ?交增值稅1? ； 然后申報(bào)是1.01 說(shuō)明你要繳納1.01 。 那么你做賬 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)? ?交增值稅1 ； 營(yíng)業(yè)外支出 0.01 貸銀行存款? 1.01? 這樣才對(duì)??
84784947
2021 12/06 14:24
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 12/06 14:28
沒(méi)事的；希望能幫到你? ?
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