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你好 先沖銷(xiāo)之前繳納的分錄 這個(gè)后期還是要交的 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-XX稅 延緩繳納的稅費(fèi)包括所屬期為2021年10月、11月、12月（按月繳納)或者2021年第四季度（按季繳納)，即納稅人應(yīng)當(dāng)依法于2021年11月、12月及2022年1月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅（代扣代繳除外)、國(guó)內(nèi)增值稅、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅及附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，不包括向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票時(shí)繳納的稅費(fèi)。 依據(jù) 國(guó)家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納2021年第四季度部分稅費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第30號(hào))