問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅需要計(jì)提嗎？還是直接在下月支付時(shí)做一筆分錄？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/04 10:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人單位的增值稅？?
2021 12/04 10:27
84785015
2021 12/04 10:27
是一般納稅人
鄒老師
2021 12/04 10:28
你好，需要當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)，次月做繳納分錄 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84785015
2021 12/04 10:40
老師我還有一個(gè)問(wèn)題噢，就是當(dāng)月有留抵發(fā)票，當(dāng)月做賬的時(shí)候那些留抵的稅額是怎么處理的呢？按照正常的錄入，然后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是這樣嗎？
鄒老師
2021 12/04 10:41
你好，留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785015
2021 12/04 10:46
請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額入賬的時(shí)候是正常錄入，只是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是嗎？
鄒老師
2021 12/04 10:47
你好，是的，是這樣的
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