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老師我做了加計扣除15%現(xiàn)在叫我改成10%把之前的稅款補回去增值稅報表怎么填？
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你好在你的進項轉出其他里面填寫多抵扣的那一部分。
2021 12/03 15:04
84784948 
2021 12/03 15:05
是附表二進項報表里面填寫嗎
84784948
2021 12/03 15:06
附表四里面填嗎
郭老師 
2021 12/03 15:06
附表二里面填寫就可以的。
84784948
2021 12/03 15:09
比如我這個月進項10000元，但是之前多扣除了5%的稅款有15000元，我進項不夠這個怎么填，是不是還要交5000的稅款
84784948
2021 12/03 15:09
分錄怎么寫啊
郭老師
2021 12/03 15:12
好，對的是的，填寫到附表二其他5000就可以的。你當時加計扣除的分錄是怎么做的？
84784948
2021 12/03 15:12
我是進項稅加計扣除之前做15%的，現(xiàn)在叫我改成10%等于之前多抵扣的5%的稅要補回去的，我這個月進項稅有10000元，補回去的稅要15000元，這個報表怎么填
郭老師
2021 12/03 15:14
附表二進項轉出，其他填寫5000。
郭老師
2021 12/03 15:14
填寫到附表二其他5000就可以的。你當時加計扣除的分錄是怎么做的？已讀
2021-12-03 15:12
84784948
2021 12/03 15:18
借：應交稅費-銷項
貸：應交稅費-進項
貸：應交稅費未交稅費
84784948
2021 12/03 15:19
進項稅和銷項稅月底結轉會計分錄：
借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅)
? ? ? ?應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅)
? ? ? ?應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
結轉應繳納增值稅
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
貸：其他收益
郭老師
2021 12/03 15:19
這個分錄不對，加計扣除的這個分錄不對，應該是借應交稅費，未交增值稅貸營業(yè)外收入做了這個
或者是借應交稅費增值稅加計扣除帶領額外收入借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
84784948
2021 12/03 15:21
我是把不交的那部分做在了其他收益里面的
郭老師
2021 12/03 15:22
借應交稅費未交增值稅負數貸、營業(yè)外收入負數。
84784948
2021 12/03 15:23
之前有問別人他們都做在其他收益里面的
郭老師
2021 12/03 15:24
你好，借應交稅費未交增值稅負數貸，其他收益負數。
84784948
2021 12/03 15:24
那我現(xiàn)在增值稅報表附表二進項稅表里面稅額轉出那里填5000是嗎
郭老師
2021 12/03 15:25
哦對的是的是這么做的。
84784948
2021 12/03 15:26
給沖回去是嗎然后再改成借應交稅費未交增值稅，貸：營業(yè)外收入是嗎
郭老師
2021 12/03 15:29
不用的，做上面的分錄就可以的，這個已經紅沖了，你正常的交稅就行。
84784948
2021 12/03 15:31
我每次交稅時都做借：應交稅費未交增值稅。貸：銀行存款。貸：其他收益的
84784948
2021 12/03 15:32
等于這筆分錄不用改是嗎
郭老師
2021 12/03 15:33
那就是這么做的，上面的紅沖就可以的，按我上面寫的那個就行。
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