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最終計(jì)算結(jié)果精確到小數(shù)后2位) 1.(本題18分)某電器商場(chǎng)屬于增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù): (1)向甲企業(yè)銷售空調(diào)機(jī)100臺(tái),每臺(tái)不含稅價(jià)格3000元,商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝,每臺(tái)收取含稅安裝費(fèi)113元; (2)向乙企業(yè)銷售1000臺(tái)電腦,由于乙企業(yè)購買量大,在每臺(tái)不含稅價(jià)0.4萬元的基礎(chǔ)上再給予對(duì)方10%的商業(yè)折扣。 (3)將外購的50臺(tái)電扇用于捐贈(zèng),市場(chǎng)含稅價(jià)格226元/臺(tái); (4)上月外購的10臺(tái)A牌冰箱因保管不善被盜,購進(jìn)不含稅價(jià)格2000元/臺(tái),已取得增值稅專用發(fā)票并抵扣; (5)將購進(jìn)一批電風(fēng)扇用于集體福利,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額2萬元;
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/03 10:51
84785034 
2021 12/03 10:52
要計(jì)算的 謝謝老師
暖暖老師 
2021 12/03 11:04
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是100*3000*0.13 100*113/1.13*0.13=40300
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1000*4000*0.9*0.13=468000
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
50*226/1.13*0.13=1300
業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是20000*0.13=2600
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30000*0.13=3900
業(yè)務(wù)7普票不可以抵扣
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額100*4000*1.06*0.13=55120
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
3900-2600+ 55120=56420
銷項(xiàng)稅額合計(jì)是
40300+ 468000 +1300=5096000
應(yīng)交增值稅5096000-56420=5039580
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