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已計提的福利費，未實際發(fā)生支出，能否稅前扣除？
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同學(xué)你好！這個不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的哦
2021 11/30 20:37
84785023 
2021 11/30 20:38
就是計提可以照樣計提，用不完留著第二年可以接著用，但是沒有用到的，在年度匯算清繳時候要調(diào)增，是這樣嗎？
許老師 
2021 11/30 20:39
是的哦? 是這個意思的
84785023
2021 11/30 20:40
那工會經(jīng)費計提的話，是不是按稅務(wù)申報的金額計提就可以了？
許老師
2021 11/30 20:41
這個都是沒有實際支付? ?不能稅前扣除的
84785023
2021 11/30 20:43
那福利費不計提可以嗎？就直接按發(fā)生金額計入管理費用-福利費？
許老師
2021 11/30 20:44
這個需要計提啊? ? 因為涉及福利費限額扣除問題的? ? ? 14%的比例? ? 不能超過? ?超過不能稅前扣除
84785023
2021 11/30 20:47
那會議經(jīng)費有計提一說嗎？
許老師
2021 11/30 20:48
這個的話? 沒有的? 但是? ? 先取得發(fā)票? ?沒有付款
是要記入應(yīng)付賬款的
同時的話? 不存在的
84785023
2021 11/30 20:51
那就是福利費按應(yīng)發(fā)工資的14%計提，按實際發(fā)生金額稅前扣除。工會經(jīng)費按實際申報繳納的金額計提并稅前扣除。會議經(jīng)費按實際發(fā)生金額記賬，不需要計提。這樣沒錯吧？
許老師
2021 11/30 20:56
這個福利費? ?本身不用刻意按14%計提的
而是實際要發(fā)生時? ?才計提
后期支付的話? ? 進(jìn)行核算? ? ? 看是否超過14%的
84785023
2021 11/30 20:57
懂了，謝謝老師！！
許老師
2021 11/30 20:58
不客氣，如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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