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老師，發(fā)現(xiàn)30年12月份的工資金額計提錯誤，少計提了，那我可以直接在10月份補計提或者更正嗎？
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你好 ；? 補計提即可。 可以的。 但是需要走以前年度損益調整 科目處理? ?
2021 11/29 10:34
84784982 
2021 11/29 10:40
那這個分錄如何做呢？當時做的是其他應付款支付的10000。12月份實際應該是235500元，麻煩老師幫忙把正確的分錄寫了，謝謝。
meizi老師 
2021 11/29 10:42
你好；? ? ?那你少計提了多少 ； 說下少計提金額?
84784982
2021 11/29 10:52
少計提并且少發(fā)放了225500元
meizi老師
2021 11/29 10:56
你好； 那你就補計提 ：借以前年度損益調整225500貸應付職工薪酬-工資225500? ‘? 借? ’ 利潤分配-未分配利潤225500? ? 貸? ?以前年度損益調整?225500? ； 看是否影響了所得稅 ； 還得調整所得稅的?
84784982
2021 11/29 11:17
那這個影響企業(yè)所得稅是影響20年的嗎還是影響21年的呢？因為之前也做了暫估，而且這個暫估還沒有沖掉。
meizi老師
2021 11/29 11:18
?你好；? ? 是的。 影響你2020年的所得稅的；? ? 做了暫估是暫估什么 ？? ?
84784982
2021 11/29 11:23
暫估成本，但是目前都還沒找回發(fā)票，這樣的話我可以用少計提的工資正常做了，然后沖掉之前未補發(fā)票的暫估沖掉嗎？
meizi老師
2021 11/29 11:25
你好 ；? ?可以的。 收到發(fā)票? 沖你暫估分錄。 確實 收不回來的直接調整差異金額即可??
84784982
2021 11/29 11:33
那這個差異調整分錄又該如何做呢？平時也都是直接沖紅掉的，然后該交稅就交稅，這個跨年了，那要如何處理呢？麻煩老師幫忙寫下分錄，20年12月份掛暫估借：主營業(yè)務成本24萬
應付賬款~暫估24萬。
meizi老師
2021 11/29 11:34
你好；? ? 收不回來的 ；差異走以前年度損益調整 來補做； 你做了24萬的工資 ；而你實際是多計提了 1.45萬了哦? ?
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