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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到財(cái)政資金，我想記到專項(xiàng)應(yīng)付款里面，但是檸檬云沒有專項(xiàng)應(yīng)付款科目也添加不了，怎么辦，老師
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你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有這個科目的，只能在應(yīng)付賬款里面去增加二級科目的，在里面核算的
2021 11/26 14:32
84784959 
2021 11/26 14:38
老師，我想問一下用這筆錢去付廠房租金用于研發(fā)，該怎么記賬呢？
收到這筆錢:借銀行存款 貸應(yīng)付賬款-專項(xiàng)應(yīng)付款
付租金 借應(yīng)付賬款-專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款
然后再借研發(fā)支出 到應(yīng)付賬款-專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金
感覺不對，麻煩老師解答一下
徐阿富老師 
2021 11/26 14:40
借研發(fā)支出 貸銀行存款，然后借應(yīng)付賬款 貸研發(fā)支出
84784959
2021 11/26 14:42
老師，這樣的話研發(fā)支出一借一貸不就是沒有嗎
徐阿富老師
2021 11/26 14:42
你好研發(fā)支出本來就要轉(zhuǎn)平的啊
徐阿富老師
2021 11/26 14:43
費(fèi)用化支出月末都要轉(zhuǎn)掉的
84784959
2021 11/26 14:44
老師是研發(fā)支出-資本化，不是費(fèi)用化
徐阿富老師
2021 11/26 14:46
你好，那你要專項(xiàng)資金先掛帳了。等完工再轉(zhuǎn)到收益里去，或者完成多少轉(zhuǎn)多少，其實(shí)你這種方法核算的話企業(yè)是吃虧的，這樣研發(fā)費(fèi)不能稅前扣除更不能加計(jì)扣除
84784959
2021 11/26 14:49
老師，為什么呀，不明白，請您說的具體點(diǎn)，為什么不能稅前扣除和加計(jì)扣除呢
徐阿富老師
2021 11/26 14:52
你好專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?，免所得稅，但是對應(yīng)的支出也不能稅前扣除，建議你去學(xué)堂聽聽馬婷老師的課有講這方面知識
84784959
2021 11/26 14:55
老師，那您建議我按哪種方式核算？
徐阿富老師
2021 11/26 14:58
收款計(jì)入其他收益或營業(yè)外收入，正常納稅，然后研發(fā)費(fèi)用就可以列支并加計(jì)扣除。馬婷老師的課里有講到，你可以聽聽。當(dāng)然也可以和稅局先溝通下再操作。
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