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老師您 好！請教您 一下：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬，滯納金3萬，分錄如何做？
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借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出滯納金
貸銀行。
2021 11/25 15:57
84784997 
2021 11/25 16:00
老師您 好！我們這樣做有沒問題：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬，滯納金3萬。此項(xiàng)業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬 貸：銀行存款 9萬。滯納金分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 3萬 貸：銀行存款 3萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 3萬 貸：以前年度損益調(diào)整 3萬
郭老師 
2021 11/25 16:03
滯納金的分錄借營業(yè)外支出，貸銀行存款，直接這么做就可以的。
郭老師
2021 11/25 16:03
如果你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬，用1000年的損益調(diào)整來做企業(yè)所得稅的課。
84784997
2021 11/25 16:05
老師好，企稅9萬不用通過以前年度損益調(diào)整嗎？？
郭老師
2021 11/25 16:06
3萬需要營業(yè)外支出。
郭老師
2021 11/25 16:06
9萬用1000年度損益調(diào)整都可以。
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