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老師，發(fā)2020年1-6月工資，那時(shí)候沒錢發(fā)，現(xiàn)在發(fā)，是做以前年度損益調(diào)整還是直接走管理費(fèi)用-工資？當(dāng)時(shí)個(gè)稅申報(bào)了，沒計(jì)提工資也沒法
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你好 ；? ? ? 你之前沒有計(jì)提的話； 那么你借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資 ；? ? ? ?借應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去。? 做發(fā)放工資分錄即可??
2021 11/25 10:24
84784970 
2021 11/25 10:29
工資額是87600元，所得稅按2020年的稅率小微5%計(jì)算吧。這所得稅是抵減了利潤吧？
84784970
2021 11/25 10:30
不對，是2.5%吧
meizi老師 
2021 11/25 10:32
你好? ；? ?是的?，F(xiàn)在100萬? ?年應(yīng)納稅所得額低于100萬按2.5%??
84784970
2021 11/25 10:34
我上年虧損，這個(gè)所得稅也得做是嗎？
meizi老師
2021 11/25 10:36
你好； 虧損了的話就不考慮所得稅部分的分錄哈。? ??
84784970
2021 11/25 10:39
?? ?借應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去。這個(gè)還不太明白，您給講講，謝謝！您能語音嗎
meizi老師
2021 11/25 10:40
你好；? 是的。 這個(gè)就不做就行了。 你不是說你虧損了嗎。 虧損了 不考慮 所得稅了? ??
84784970
2021 11/25 10:40
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，這個(gè)科目豈不是一直有余額掛帳？
84784970
2021 11/25 10:42
如果盈利做了這個(gè)分錄的話
meizi老師
2021 11/25 10:43
你好 ；? ?不做這個(gè) 科目 。 我上面給你做了所得稅是考慮你們之前多繳納了稅費(fèi)才做的； 你現(xiàn)在不是說? 虧損了嗎？ 說明你去年沒有繳納所得稅；? 所以你現(xiàn)在只需要做??借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資? ?然后 發(fā)放：借??應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸銀行存款 ；? ?結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?
84784970
2021 11/25 10:45
即使我虧損了，是不是也應(yīng)該做啊，那如果我當(dāng)年作了的話，實(shí)際上也是虧的更多而已，但不做就少了這一部分了
meizi老師
2021 11/25 10:49
你好 ；? 虧損了 你? 去補(bǔ)計(jì)提了。 會(huì)? 影響利潤 繼續(xù)虧損的? ?； 不會(huì)單獨(dú)做所得稅分錄了 。 明白了嗎??
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