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銀行代扣11月，，社保364494.00元，11月公積金224304.00，其中個人承擔社保：95329.20元（養(yǎng)老74768，醫(yī)療18692，失業(yè)1869.20），個人承擔住房公積金：112152元。請問請問憑證應該怎么填？
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這個人員全部是屬于管理人員嗎?按員工的性質入公司承擔的社保費用、公積金的費用
2021 11/25 09:12
84784964 
2021 11/25 09:58
應該是管理人員吧？
江老師 
2021 11/25 10:11
一、計提社保，只計提公司承擔的社保費用，分錄是：
借：管理費用——社保費? 269164.80
貸：應付職工薪酬——社保費??269164.80
二、繳納社保時，分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費??269164.80
借：其他應收款——代扣個人社保? 95329.20
貸：銀行存款34494
84784964
2021 11/25 10:41
老師是不是回復錯了？數(shù)好像不對？
江老師
2021 11/25 10:43
一、計提社保，只計提公司承擔的社保費用，分錄是：
借：管理費用——社保費? 269164.80
貸：應付職工薪酬——社保費??269164.80
二、繳納社保時，分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費??269164.80
借：其他應收款——代扣個人社保? 95329.20
貸：銀行存款364494
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