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老師！固定資產(chǎn)稅務(wù)上我一次性扣除了，賬務(wù)上能一次性進費用嗎？我賬務(wù)上全部進費用計提折舊了
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您好
會計符號固定資產(chǎn)定義 還是應(yīng)該分期計提折舊的
2021 11/23 14:40
84784962 
2021 11/23 14:48
我稅務(wù)上一次性抵扣了415000元費用！我賬務(wù)上是借：管理費用367256.64，貸：累計折舊367256.64.那分期計提我該怎么弄？買的干活的挖掘機
bamboo老師 
2021 11/23 14:49
按月計提折舊啊
您不含稅金額多少？
進項稅額可以抵扣嗎 還是說預(yù)留了凈殘值
84784962
2021 11/23 14:54
沒留凈殘值
bamboo老師
2021 11/23 14:58
稅務(wù)上一次性抵扣了415000元費用??賬務(wù)上是借：管理費用367256.64? 那金額怎么不一樣？
84784962
2021 11/23 15:05
老師！應(yīng)該是不含稅額367256.64元！還沒抵扣，上次企業(yè)所得稅當(dāng)費用全部一次性扣除了預(yù)扣預(yù)繳，我想著1月再申報企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)一次性扣除表！我就問一下我賬上怎么做分錄？如果扣去百分之五凈殘值每月是2907.45，是不是我還是按月按這個數(shù)計提折舊？比如借方是管理費用或者營業(yè)成本2907.45，貸方是累計折舊2907.45，對嗎
bamboo老師
2021 11/23 15:08
您準(zhǔn)備按幾年計提折舊、殘值率預(yù)留5%么
84784962
2021 11/23 15:14
對的！10年計提折舊
bamboo老師
2021 11/23 15:17
那按月計提折舊金額=367256.64*(1-0.05)/10/12=2907.4484
84784962
2021 11/23 15:19
老師！計提折舊那就是每個月借管理費用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎
84784962
2021 11/23 15:19
老師！計提折舊那就是每個月借管理費用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎
bamboo老師
2021 11/23 16:02
是的 分錄正確的?到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異
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