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實(shí)務(wù)
問題已解決
有一張餐費(fèi)兩萬一千的發(fā)票，怎么做分錄啊，能扣除多少
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你好，可以寄業(yè)務(wù)招待費(fèi)。。進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
2021 11/23 11:08
84785002 
2021 11/23 11:14
小規(guī)模公司，因?yàn)槁犝f可以做進(jìn)賬目，但是在匯繳的時(shí)候需要做稅前扣除，有兩萬，但是只能有一部分可以用，比如兩萬只能用一萬，就相當(dāng)于費(fèi)用少了一萬，利潤就增加了，就產(chǎn)生需要繳納企業(yè)所得稅
怎么弄怎么算的我不知道
玲老師 
2021 11/23 11:18
。招待費(fèi)按發(fā)生額的60%和收入的5‰，哪個(gè)小按哪個(gè)扣？
84785002
2021 11/23 11:26
招待費(fèi)兩萬一：2萬1千*60%=12600
營業(yè)收入50萬：50萬*0.005=2500，那就只能用2500，這樣是屬于調(diào)減？
玲老師
2021 11/23 11:30
是的，。是的，超出來的費(fèi)用要調(diào)減。
84785002
2021 11/23 11:33
1、調(diào)減怎么做呢？還有這樣利潤是不是就增加了，如果產(chǎn)生需要再交的企業(yè)所得稅，又怎么做分錄
2、招待費(fèi)沒有 超出營業(yè)收入的話，那就調(diào)增？或者說調(diào)增是什么情況下，怎么調(diào)
玲老師
2021 11/23 12:00
。是在匯算清繳的納稅調(diào)整表里調(diào)整
會(huì)計(jì)做的帳不調(diào)整。
84785002
2021 11/23 12:22
比如今年做去年的匯算清繳，在申報(bào)的時(shí)候報(bào)表里調(diào)增調(diào)減就行了？不需要在今年或者去年的賬上做關(guān)于調(diào)增調(diào)減的分錄，對(duì)嗎？
那調(diào)增調(diào)減的過程中產(chǎn)生了需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，怎么處理？直接交還是在今年的賬上做
計(jì)提 借 所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅
繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
玲老師
2021 11/23 12:34
比如今年做去年的匯算清繳，在申報(bào)的時(shí)候報(bào)表里調(diào)增調(diào)減就行了？不需要在今年或者去年的賬上做關(guān)于調(diào)增調(diào)減的分錄，對(duì)嗎？對(duì)
玲老師
2021 11/23 12:35
納稅分錄
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款
借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785002
2021 11/23 13:57
按順序做這三筆分錄就可以了是吧，調(diào)減才會(huì)增加利潤，由此可能產(chǎn)生補(bǔ)交所得稅，調(diào)增利潤回減少，由此可能會(huì)產(chǎn)生退稅，是嗎？
玲老師
2021 11/23 14:05
你費(fèi)用扣多了，是把費(fèi)用調(diào)減或者調(diào)增應(yīng)納稅所得額，一個(gè)意思，交所得稅。就是上面分錄。
84785002
2021 11/24 09:43
調(diào)增調(diào)減只會(huì)讓應(yīng)納稅所得額發(fā)生變化是吧？
如果產(chǎn)生了需要補(bǔ)繳的所得稅，那就要做
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款
借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
就相當(dāng)于補(bǔ)計(jì)提去年的企業(yè)所得稅？
以前年度損益科目沒有的話，那整體怎么做分錄？
玲老師
2021 11/24 09:51
未分配利潤是把以前年度損益調(diào)整的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84785002
2021 11/24 09:55
你的意思是匯繳的時(shí)候產(chǎn)生需要交的所得稅，沒有以前年度損益這個(gè)科目
分錄也可以做
借 未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
是這樣嗎？
玲老師
2021 11/24 10:07
沒有以前年度損益調(diào)整科目直接用未分配利潤這個(gè)科目。
84785002
2021 11/24 10:13
調(diào)增調(diào)減產(chǎn)生了退稅的情況，我不退，留著后期抵扣，是不是不用另外做分錄
玲老師
2021 11/24 10:19
是的不用做分錄 了?
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