問(wèn)題已解決

軟件退稅的會(huì)計(jì)分錄該怎么做？超稅負(fù)3%返還的 要先交后退 做法是：1、 借：應(yīng)收賬款 117 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 172、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅17 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 173、借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 17 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 174、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 17 貸：銀行存款175、借：銀行存款 14 貸 營(yíng)業(yè)外收入 14這樣做不對(duì)么

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/07 16:38
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84785013
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
可是有會(huì)計(jì)說(shuō)要走其他應(yīng)收款 不交所得稅 說(shuō)是這樣做： 借；其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款 可是不明白 要是這樣做 我交稅的時(shí)候該怎么做
2017 02/07 17:02
笑笑老師
2017 02/07 16:43
您好，分錄是做對(duì)了，具體退稅金額不知道對(duì)不對(duì)。
笑笑老師
2017 02/07 17:08
您好，上面的分錄是正確的。即征即退直接記入營(yíng)業(yè)外收入
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