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問題已解決
老師好，請問20年匯算清繳多計提了工資，匯算清繳的時候?qū)嶋H發(fā)生額和計提的差額做了調(diào)增，那21年匯算清繳需要再調(diào)減嗎？
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你好！不需要了。已經(jīng)處理過了
2021 11/18 15:36
84785040 
2021 11/18 15:48
已經(jīng)處理過了是什么意思呀，老師能說的詳細(xì)點嗎，我有點反應(yīng)不過來，因為多計提的我在21年做沖回并重新按實際的計提了，那這部分在21年匯算清繳時填實際發(fā)生額要減掉這部分嗎
宋生老師 
2021 11/18 15:50
你好！我以為你是上年匯算的時候處理了。
你現(xiàn)在修改了，不用再減掉了
84785040
2021 11/18 16:00
上年匯算清繳的時候帳載金額我填的是多計提的金額，實際發(fā)生額填的是實際發(fā)放的金額，稅收金額也是填的實際發(fā)生的金額，納稅調(diào)整金額就是這個差額。在今年帳上把多計提的沖回了，按實際重新計提了，那今年帳上這筆工資不是重復(fù)做費用了嗎，要不要再調(diào)增呢。
宋生老師
2021 11/18 16:02
你好！你已經(jīng)做過匯算了。就不用再調(diào)了。
你今年又沖了一次，只能再調(diào)一次了
84785040
2021 11/18 16:25
老師，是不是做過匯算了，帳面就不要再沖回了，差額在今年直接做借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬呢（小企業(yè)會計準(zhǔn)則），這樣今年的匯算清繳就不用調(diào)了。
宋生老師
2021 11/18 16:25
你好！是的。就是這個意思
84785040
2021 11/18 16:32
但是我?guī)っ嬉呀?jīng)沖回了，不能再調(diào)整帳面了吧，只能在今年匯算清繳的時候再納稅調(diào)減嗎。
宋生老師
2021 11/18 16:34
你好！你也可以繼續(xù)紅字沖減分錄
84785040
2021 11/18 16:36
現(xiàn)在做紅字分錄調(diào)整1-4月份的也可以是吧
宋生老師
2021 11/18 16:38
你好！是的。不跨年就好了
84785040
2021 11/18 16:48
比如1月我做了筆沖紅字，借管理費用 -10000 貸應(yīng)付職工薪酬-10000 ?，F(xiàn)在調(diào)整為借管理費用10000，貸應(yīng)付職工薪酬 10000。再做一筆借利潤分配-未分配利潤（紅字差額），貸應(yīng)付職工薪酬（紅字差額）
宋生老師
2021 11/18 16:49
你好！后面這個可以不用。
84785040
2021 11/18 16:53
后面這個分錄不做？不做的話不是今年匯算清繳去年的工資又多計入今年的成本了嗎。
宋生老師
2021 11/18 16:55
你好！你上面2個分錄不是相互沖減了嗎
84785040
2021 11/18 16:59
上面2個分錄相互沖減了，去年12月多計提的那筆不是還在嗎，實際發(fā)放應(yīng)付職工薪酬不就和計提的不一致了嗎，不是有余額了嗎
宋生老師
2021 11/18 17:01
你好！你不是在匯算的時候已經(jīng)調(diào)過了嗎
84785040
2021 11/18 17:50
上面兩個分錄相互沖減，借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬這分分錄不用做嗎，不做這次匯算清繳的時候不是又要調(diào)減嗎
宋生老師
2021 11/18 18:01
你好！你這2個沖減了就好了
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