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同學(xué)您好！我們一步一步的檢查。
第一問(wèn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入計(jì)算正確；
第二問(wèn)材料采購(gòu)支出錯(cuò)誤：2月=600*0.5+700*0.5=650，同理3月=750，4月=850.可以理解嗎？
2021 11/18 15:10
李可樂(lè)老師 
2021 11/18 15:25
同學(xué)不好意思！材料采購(gòu)支出你的計(jì)算正確，制造費(fèi)用錯(cuò)誤。
折舊費(fèi)是不需要支付現(xiàn)金的，所以2月的制造費(fèi)用僅為66，以此類(lèi)推，3月70，4月88.
李可樂(lè)老師
2021 11/18 15:29
2月3月4月（1）期初現(xiàn)金余額7072.776.4（2）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入640740840（3）材料采購(gòu)支出450510570（4）直接工資支出505560（5）制造費(fèi)用支出667078（6）預(yù)繳所得稅0090（7）購(gòu)置固定資產(chǎn)20000資本性現(xiàn)金支出
（8）現(xiàn)金余額-56177.7118.4（9）向銀行借款13000（10）歸還銀行借款010030（11）支付借款利息1.31.30.3（12）期末現(xiàn)金余額72.776.488.1
李可樂(lè)老師
2021 11/18 15:31
同學(xué)您好，請(qǐng)看圖片，謝謝！
84784977 
2021 11/18 20:27
固定制造費(fèi)用應(yīng)該剪去折舊費(fèi)用吧
李可樂(lè)老師
2021 11/18 20:35
同學(xué)你好，是的。折舊費(fèi)用需不需要支付現(xiàn)金的，所以不需要計(jì)入制造費(fèi)用支出這一行
84784977
2021 11/19 09:45
但是可以抵減制造費(fèi)用啊
李可樂(lè)老師
2021 11/19 09:55
同學(xué)，基于全責(zé)發(fā)生制，是對(duì)制造費(fèi)用這個(gè)科目的數(shù)字是有影響的。但是計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)是要基于收付實(shí)現(xiàn)制的邏輯的。折舊費(fèi)不會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流的變動(dòng)，所以不需調(diào)增或調(diào)減哦。
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