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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模經(jīng)營(yíng)砂石子，銷售砂，不開票，借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-砂，是這樣嗎？沒(méi)有開票就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)吧
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一、沒(méi)有開具發(fā)票，在外賬進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，需要按無(wú)票的銷售收入計(jì)算繳納增值稅的。
二、如果是查賬征收的小規(guī)模納稅人，季度收入小于45萬(wàn)元，免交增值稅及增值稅附加稅。
三、需要正常計(jì)提增值稅，再看是否減免稅，最后減免稅平賬，或者是交稅平賬。
2021 11/17 11:16
84785039 
2021 11/17 11:20
查帳征收，小于45萬(wàn)的。
借：庫(kù)存現(xiàn)金 5090
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-砂5039.6
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅50.4
江老師 
2021 11/17 11:21
正常計(jì)提。分錄是完全正確的。
84785039
2021 11/17 11:24
季度不超45萬(wàn)增值稅減免收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助-減免稅額
江老師
2021 11/17 11:27
上述分錄在實(shí)際工作中處理是正確的。
84785039
2021 11/17 11:29
是實(shí)際的，到季度交稅了，要交經(jīng)營(yíng)所得稅了，要計(jì)提后，再繳納嗎？分錄怎么寫
江老師
2021 11/17 11:30
要交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅， 還是交企業(yè)所得稅，需要計(jì)提處理。不同的業(yè)務(wù)分錄不同。
84785039
2021 11/17 11:32
入自然人系統(tǒng)報(bào)的經(jīng)營(yíng)所得
江老師
2021 11/17 11:37
一、借：所得稅費(fèi)用?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785039
2021 11/17 11:47
要先講提嗎？后繳納，繳納分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-就交個(gè)人所得稅
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
江老師
2021 11/17 14:01
上述分錄處理是正確的。是這樣的。
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