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你好！老師，小規(guī)模的增值稅，目前是月不超過15萬元，免征，賬務處理是怎么樣的呢？
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借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入。
2021 11/17 09:17
84784970 
2021 11/17 09:20
平時銷售，
借 應收賬款
貸 主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
購買
借 庫存商品
貸銀行存款
購買的時候直接價稅合計，銷售就分開，這樣理解對嗎？
東老師 
2021 11/17 09:20
對，沒錯，就是這么做的。
84784970
2021 11/17 09:22
應交稅費—應交增值稅
這個科目設置不了，我可以計入銷項，然后借應交稅費應交增值稅—銷項稅額
貸營業(yè)外收入嗎
東老師
2021 11/17 09:25
你好，沒問題，這么做也可以。
84784970
2021 11/17 09:28
營業(yè)外收入需要設置明細嗎
東老師
2021 11/17 09:29
嗯，可以設置二級明細稅款減免
84784970
2021 11/17 09:58
老師，小規(guī)模月銷售額不超過15萬元，這15萬元里面包括專票，普票和不開票收入，這三種加一起超過了，就要繳稅嗎
東老師
2021 11/17 09:59
對，加起來超過了45萬就需要繳納。
84784970
2021 11/17 10:00
目前稅率都是1%嗎？
東老師
2021 11/17 10:02
對，小規(guī)模現(xiàn)在的話是1%的稅率。
84784970
2021 11/17 10:07
老師，我想請教另外一個問題，平常有些銀行回單，公轉(zhuǎn)私的，私轉(zhuǎn)公的，賬務處理，我有點不明白
東老師
2021 11/17 10:15
你首先要知道這筆是什么業(yè)務，才能決定怎么做。
84784970
2021 11/17 10:17
有一些是私人用呢？
東老師
2021 11/17 10:20
那就記在往來款里面。
84784970
2021 11/17 10:53
老師，為一個公司建賬，基本存款賬戶是不是要從第一筆收支就開始做賬了？
東老師
2021 11/17 10:56
肯定是從第一筆就要做賬
84784970
2021 11/17 10:58
好的，如果有一家公司把收到的銷售款，基本都轉(zhuǎn)到老板私人戶，這樣有什么問題嗎
東老師
2021 11/17 11:06
肯定有問題? 不能直接轉(zhuǎn)到老板個人賬戶，這樣賬上往來款就會越來越多
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