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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人無票收入填寫在哪里，是按13的稅率計(jì)算稅額嗎
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一般納稅人的話,填寫在附表一第5列和第6列的未開具發(fā)票列里.這個(gè)月申報(bào)時(shí),把你這個(gè)月開的是上月已做不開票收入的銷售金額寫申報(bào)說明,讓稅務(wù)專管員審查簽字后,減少本月的銷售金額及銷項(xiàng)稅額,就是填附表一時(shí),把第一欄防偽系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的銷售額和銷項(xiàng)稅額同時(shí)減少,主表也按減過的金額填報(bào).在無票收入欄填無票收入,并換算為不含稅收入,與有票收入合并在銷售收入欄即可按照適用稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅,然后減除抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就是應(yīng)交增值稅.
如果你們的稅目對應(yīng)的13%那就是13%
2021 11/12 09:34
84785006 
2021 11/12 09:46
現(xiàn)在還需要專管員審查簽字嗎，老師，還是說分地方專管員而定
Chen老師 
2021 11/12 09:52
不好意思，不需要了，這個(gè)是老規(guī)定了。
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