問(wèn)題已解決

2019年12月31日,建設(shè)銀行岔路支行

84784981| 提問(wèn)時(shí)間:2021 11/12 09:33
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好, (1)發(fā)放貸款時(shí), 借:貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000 ? ?貸:吸收存款—A公司戶? ?969530 ? ? ? ? ?手續(xù)費(fèi)及傭金收入? ? 30470? ?(1000000*3.047%) (2)由于是季度復(fù)利3%,因此,一年后, A公司需要?dú)w還本息=1000000*(F/P,3%,4)=1000000*1.1255=1125500(元) 扣除掉本金后,A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500(元) 假設(shè)每季度需歸還利息A元, 則A*(F/A,3%,4)=125500 所以每季度歸還的利息A=125500/(F/A,3%,4)=125500/4.1836=29998.09(元) 因此,每月歸還利息=29998.09/3=9999.36(元) 所以,每月計(jì)提利息的分錄為: 借:應(yīng)收利息? ?9999.36 ? ?貸:利息收入? ?9999.36
2021 11/12 10:02
小奇老師
2021 11/12 10:09
不好意思,同學(xué),之前考慮的復(fù)雜了一些,將125500后的計(jì)算及分錄刪除,應(yīng)該如下: 在計(jì)算出,A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500(元)之后, 每個(gè)月需計(jì)提的利息=125500/12=10458.33(元) 所以,每月計(jì)提利息的分錄為: 借:應(yīng)收利息? ?10458.33 ? ?貸:利息收入? ?10458.33 (3)到期收回本息, 借:吸收存款—A公司戶? ?1125500 ? ?貸:貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000 ? ? ? ? ? 應(yīng)收利息? ?125500
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