問(wèn)題已解決
2019年12月31日,建設(shè)銀行岔路支行
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速問(wèn)速答同學(xué)您好,
(1)發(fā)放貸款時(shí),
借:貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000
? ?貸:吸收存款—A公司戶? ?969530
? ? ? ? ?手續(xù)費(fèi)及傭金收入? ? 30470? ?(1000000*3.047%)
(2)由于是季度復(fù)利3%,因此,一年后,
A公司需要?dú)w還本息=1000000*(F/P,3%,4)=1000000*1.1255=1125500(元)
扣除掉本金后,A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500(元)
假設(shè)每季度需歸還利息A元,
則A*(F/A,3%,4)=125500
所以每季度歸還的利息A=125500/(F/A,3%,4)=125500/4.1836=29998.09(元)
因此,每月歸還利息=29998.09/3=9999.36(元)
所以,每月計(jì)提利息的分錄為:
借:應(yīng)收利息? ?9999.36
? ?貸:利息收入? ?9999.36
2021 11/12 10:02
小奇老師
2021 11/12 10:09
不好意思,同學(xué),之前考慮的復(fù)雜了一些,將125500后的計(jì)算及分錄刪除,應(yīng)該如下:
在計(jì)算出,A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500(元)之后,
每個(gè)月需計(jì)提的利息=125500/12=10458.33(元)
所以,每月計(jì)提利息的分錄為:
借:應(yīng)收利息? ?10458.33
? ?貸:利息收入? ?10458.33
(3)到期收回本息,
借:吸收存款—A公司戶? ?1125500
? ?貸:貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000
? ? ? ? ? 應(yīng)收利息? ?125500
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