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問題已解決
老師下午好呀，請(qǐng)教一下：年末轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備40萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，轉(zhuǎn)回的壞賬損失不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，那這樣的話，老師，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候是要把這個(gè)減出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、是的，你的理解正確。2、第32行“(二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”:填報(bào)壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金等不允許稅前扣除的各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金納稅調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金金額（因價(jià)值恢復(fù)等原因轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金應(yīng)予以沖回)﹔第1列，若≥0，填入第3列“調(diào)增金額”;若<0，將絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”。
2021 11/11 15:01
84784996 
2021 11/11 15:03
老師，那不是調(diào)增嗎，怎么是減的呢，不允許扣除的但是扣除了
Chen老師 
2021 11/11 15:05
轉(zhuǎn)回就是調(diào)增。若≥0，填入第3列“調(diào)增金額”;若<0，將絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”。
84784996
2021 11/11 15:07
那公式怎么是減的呢老師，40不是>=0嗎
Chen老師
2021 11/11 15:07
轉(zhuǎn)回40是-40 計(jì)提40才是40。計(jì)提40 稅務(wù)不認(rèn)為40當(dāng)然調(diào)增了。
84784996
2021 11/11 15:13
加入利潤(rùn)是3220，不是3220-（-40）這樣嗎老師
Chen老師
2021 11/11 15:17
你的理解有誤，你說是轉(zhuǎn)回，那么3220-（-40）是對(duì)的，但是這40萬稅法不認(rèn)，所以調(diào)減，因?yàn)樗窃黾恿死麧?rùn)的。
84784996
2021 11/11 15:18
這樣呀理解了謝謝老師
Chen老師
2021 11/11 15:18
如無問題，請(qǐng)給個(gè)好評(píng)，謝謝。
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