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請教老師，個稅申報的是不是上個月發(fā)的工資，那上個月發(fā)的是9月的工資，那是不是等于現(xiàn)在申報 9月的工資呢？
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你好，對的是的，是這么做的。
2021 11/11 10:50
84785029 
2021 11/11 10:52
那現(xiàn)在新系統(tǒng)申報個稅，工資在9月的時候要記計提，計入成本，那怎么計提個稅呢？
84785029
2021 11/11 10:53
它申報的時候在11月申報，那再9月出報表，計提工資成本的時候怎么計提個稅呢？
郭老師 
2021 11/11 10:53
集體的工資包含個稅，然后在九月份發(fā)工資的時候扣除個稅，在十月份給他申報繳納了不就可以了？
84785029
2021 11/11 11:00
不明白？那比如9月的工資張三6000李四7500，，那計提工資的時候怎么寫分錄呢？
郭老師
2021 11/11 11:01
你好，這個是應發(fā)工資包含個人負擔的社保個稅嗎？
84785029
2021 11/11 11:01
就是實發(fā)的工資
84785029
2021 11/11 11:01
說錯了，應發(fā)工資
郭老師
2021 11/11 11:02
借管理費用工資
貸，應付職工薪酬工資13500。
84785029
2021 11/11 11:03
不用計提個稅？
郭老師
2021 11/11 11:05
他不是包含了工資嗎？應發(fā)工資包含在里面的，你發(fā)工資的時候借應付職工薪酬、工資貸應交稅費個稅。
84785029
2021 11/11 11:09
那貸方的應交稅費-個稅什么時候平賬？
郭老師
2021 11/11 11:11
發(fā)工資的次月申報了個稅，之后借應交稅費個稅貸銀行存款。
84785029
2021 11/11 11:13
那就是發(fā)放的時候就要把個稅算出來了是吧，但是我們用公式算的個稅跟新系統(tǒng)申報的時候個稅有區(qū)別呀？我們是按月的，新系統(tǒng)是按累積數(shù)的，這個個稅怎么弄才會跟系統(tǒng)申報時一樣？
郭老師
2021 11/11 11:17
對的是的，你想一致的話，就根據(jù)年累計的數(shù)據(jù)來，之前的收入不是都有從所屬期一月份開始到這個月的合計，然后再減去扣除這個余額，再找對應的稅率表的稅率。
郭老師
2021 11/11 11:17
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額
其中：累計減除費用，按照個稅起征點5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。
84785029
2021 11/11 11:19
有計算公式表可以提供一下嗎？
郭老師
2021 11/11 11:22
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額
其中：累計減除費用，按照個稅起征點5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。
84785029
2021 11/11 11:23
我不太明白，之前的財務申報的那個累計扣除費用為什么有的不一樣呢？比如上月申報8月的工資的時候有的員工累計扣除費用是45000有的是60000這個為啥不一樣呀？
郭老師
2021 11/11 11:26
你好，每個月是5000，如果他去年在你們單位有工資，而且他每個月的收入不超過5000的情況下，也就是年累計收入在6萬以內(nèi)，他只今年一次可以抵扣6萬，第一個月就是6萬，從第一個月到第12個月都是6萬，每個月。
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