免費(fèi)問答

沒有說背景

好的，那老師就按13%的增值稅稅率計(jì)算哦。

好的謝謝

1. 借：應(yīng)收賬款 986000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入850000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13600 借：銷售費(fèi)用2000 貸：銀行存款2000 2. 借：應(yīng)收賬款 603200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000 其他業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）83200 借：應(yīng)收賬款3000 貸：銀行存款3000 3. 借：銷售費(fèi)用60000 貸：銀行存款60000 4. 借：銀行存款266800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入230000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）36800 5. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 919000（1700+300）*300 貸：庫存商品-A產(chǎn)品600000（1700+300）*300 -B產(chǎn)品319000（1250+200）*220 6. ①結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)112000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)112000 ②結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)256000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)256000（136000+83200+36800） ③結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)144000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅144000 ④實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅144000 貸：銀行存款144000 7. 借：稅金及附加14400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅10080（144000*7%） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加4320（144000*3%）

同學(xué)，看下能明白嘛？

第一題的兩個(gè)借和貸可以寫在一起嗎

可以，但是為了區(qū)分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不同，老師建議分開哈。

好的謝謝老師啦！

很清楚了也明白了謝謝

不客氣哦。祝生活愉快

同學(xué)。糾正第一個(gè)分錄的銷項(xiàng)稅額少寫了一個(gè)0，抱歉哈。

哦哦好的

感謝你的提問，以上分錄有疑問可以繼續(xù)咨詢老師哈。