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老師，請問非獨立核算的分公司 發(fā)生的成本是總公司入賬嗎？分公司不用做賬？
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同學(xué)你好
對的
是總公司入賬
分公司不用單獨做賬
2021 11/10 10:17
84785015 
2021 11/10 10:19
那總公司該如何入賬才能核算出分公司的利潤呢？
樸老師 
2021 11/10 10:22
同學(xué)你好
可以二級科目設(shè)置分公司
這樣可以理解為分項目核算
84785015
2021 11/10 10:29
比如說分公司員工工資是跟總公司的工資一起在應(yīng)付職工薪酬里體現(xiàn) 還是直接在主營業(yè)務(wù)成本里體現(xiàn)呢？
樸老師
2021 11/10 10:34
同學(xué)你好
直接在主營業(yè)務(wù)成本里體現(xiàn)
84785015
2021 11/10 10:35
不用在應(yīng)付職工薪酬里體現(xiàn)是吧
樸老師
2021 11/10 10:40
同學(xué)你好
你計提的時候貸方是應(yīng)付職工薪酬
84785015
2021 11/10 10:43
可以不用計提直接走主營業(yè)務(wù)成本嗎？
樸老師
2021 11/10 10:49
這個是不可以的哦
84785015
2021 11/10 10:51
那計提時分錄怎么寫？發(fā)放時怎么寫呢？老師
樸老師
2021 11/10 10:53
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
84785015
2021 11/10 10:55
這樣應(yīng)付職工薪酬變大，會不會影響到殘疾人就業(yè)保證金？
84785015
2021 11/10 10:57
其他的成本費(fèi)用也是走主營業(yè)務(wù)成本嗎？
樸老師
2021 11/10 11:02
對的
也是走主營業(yè)務(wù)成本
84785015
2021 11/10 11:03
比如說他們的辦公費(fèi)管理費(fèi)都可以直接走主營業(yè)務(wù)成本吧？
樸老師
2021 11/10 11:09
同學(xué)你好
對的
這個是可以的
84785015
2021 11/10 11:15
老師，請問跨地區(qū)的分公司 稅務(wù)登記成獨立核算自負(fù)盈虧的話是不是要分公司自己做賬？總公司不用做賬？
樸老師
2021 11/10 11:21
同學(xué)你好
對的
自己做自己的就行
84785015
2021 11/10 11:24
他們沒有法人資格 怎么登記成獨立核算自負(fù)盈虧呢？
樸老師
2021 11/10 11:28
同學(xué)你好
這個是稅局備案的
這個可以
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