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老師，建筑行業(yè)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？分錄是？
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你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?
2021 11/08 11:36
84784987 
2021 11/08 11:36
老師，兩種情況都分別說明一下可以嗎？
鄒老師 
2021 11/08 11:37
你好
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784987
2021 11/08 11:45
老師，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，不用做“借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”這筆分錄嗎？
鄒老師
2021 11/08 11:45
你好，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，不需要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)了?
84784987
2021 11/08 11:48
老師，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，是不用交稅的意思嗎？所以才不需要做這筆結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2021 11/08 11:50
你好，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，是不用繳納增值稅的，不需要做你提供的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784987
2021 11/08 11:53
老師，那銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的這筆結(jié)轉(zhuǎn)，都是要月末做這一筆就放在賬上嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。這個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目的余額在什么情況下清零？
鄒老師
2021 11/08 11:54
你好，需要做兩筆分錄分別結(jié)轉(zhuǎn)。
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，在次月初繳納之后，余額就是0了?
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