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劃紅線部分，把之前預(yù)計(jì)的8%退貨率調(diào)成5%，這步分錄抵銷的是5%的部分，那3%那部分呢，不也應(yīng)該抵銷掉嗎，內(nèi)部也沒實(shí)現(xiàn)啊？
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退貨調(diào)成5%，那這里調(diào)整的遞延所得稅是3%減少的部分，另外的5%還存在的，所以不調(diào)整，
2021 11/08 09:02
84784981 
2021 11/08 09:42
老師你算了嗎，之前8% 提的是應(yīng)付退賬款160 改成5%后 應(yīng)付退貨款 是100 ，
之前8% 應(yīng)收退貨成本 160 改成5% 應(yīng)收退貨成本 是60
這步遞延抵銷分錄 抵銷的不是100*25% 和60*25%嗎
你怎么說5%沒抵呢
陳詩晗老師 
2021 11/08 09:50
你這里之前確認(rèn)的8%。在你的第四個(gè)分錄里面，它抵消的是3%的部分
后面你這個(gè)第五這一部分就是對(duì)你3%抵消的這一部分對(duì)應(yīng)的抵消的遞延所得稅負(fù)債15萬。
陳詩晗老師
2021 11/08 09:51
因?yàn)槟阒耙呀?jīng)確認(rèn)了8%的預(yù)計(jì)負(fù)債，后面他覺得你只應(yīng)該確認(rèn)5%的預(yù)計(jì)負(fù)債，那么你在抵消也就是調(diào)整3%的部分就行了，明白這意思嗎？
84784981
2021 11/08 10:04
那 貸方 遞延所得稅資產(chǎn) 是哪部分
陳詩晗老師
2021 11/08 10:05
預(yù)計(jì)負(fù)債100萬的這一部分就是店所得稅資產(chǎn)。
84784981
2021 11/08 10:08
這賣商品如何確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
陳詩晗老師
2021 11/08 10:27
當(dāng)你是按照預(yù)計(jì)負(fù)債和那個(gè)應(yīng)收退貨成本，這兩個(gè)的差異，會(huì)計(jì)和稅法的差異來確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，預(yù)計(jì)負(fù)債，它對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)收退貨成本對(duì)應(yīng)的是DN所得稅負(fù)債。
84784981
2021 11/08 10:36
那那步分錄
借 遞延所得稅負(fù)債 1200*5%=60
所得稅費(fèi)用25
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 2000*5%=100
不就是這樣計(jì)算的嗎
陳詩晗老師
2021 11/08 11:02
我沒看明白你后面這個(gè)數(shù)據(jù)是哪里來的，就是你第五圈的那個(gè)遞延所得稅，它是按照你第四產(chǎn)生的那個(gè)。金額來進(jìn)行處理的。4預(yù)計(jì)負(fù)債60
84784981
2021 11/08 11:14
我寫錯(cuò)了
84784981
2021 11/08 11:15
老師，你看下，這步分錄是不是抵銷的都是5%的部分
陳詩晗老師
2021 11/08 11:44
60×25%＝15
100×25%＝25
你這里應(yīng)該是這里的
84784981
2021 11/08 11:53
那這不就是5%的部分給抵銷了嗎
陳詩晗老師
2021 11/08 11:55
你這里60你看4
是3%部分的60的，同學(xué)
84784981
2021 11/08 12:58
老師，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的不是應(yīng)收退貨成本嗎，應(yīng)收退貨成本3%的部分是36,5%的部分是60啊
陳詩晗老師
2021 11/08 13:02
借，預(yù)計(jì)負(fù)債100
減少遞延所得稅資產(chǎn)25
貸，其他流動(dòng)資產(chǎn)60
這里是減少遞延所得稅負(fù)債15
你這里對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
處里的事預(yù)計(jì)負(fù)債和其他流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)金額部分
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