問(wèn)題已解決

業(yè)務(wù)二，發(fā)票注明金額30，進(jìn)項(xiàng)稅額3.9，應(yīng)調(diào)增的會(huì)計(jì)利潤(rùn)應(yīng)該是30，但是答案為什么是30加上3.9

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/06 23:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
是的,做的捐贈(zèng)收入應(yīng)該是30,納稅調(diào)增30另外3.9是價(jià)外的增值稅不能調(diào)增.而且捐贈(zèng)方已經(jīng)交了這部分稅的
2021 11/06 23:37
家權(quán)老師
2021 11/06 23:47
更正一下,他的答案是正確的.是按照公允價(jià)值和增值稅作為接受捐贈(zèng)收入的。 企業(yè)接受捐贈(zèng)的同時(shí)，如果能夠取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則可以憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，此時(shí)相當(dāng)于企業(yè)不僅憑白得到了一批貨物，還在沒(méi)有相應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況下，憑票多抵扣了一次進(jìn)項(xiàng)稅額，而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)造成企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額的減少，因此相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入。
84784998
2021 11/07 09:23
意思是不是說(shuō)對(duì)方取得了30+3點(diǎn)九的營(yíng)業(yè)外收入？所以我們要按33.9進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整的時(shí)候就要調(diào)整33.9，這種捐贈(zèng)支出，對(duì)方有沒(méi)有可能給我們開(kāi)發(fā)票？應(yīng)該不可能吧
家權(quán)老師
2021 11/07 09:58
你實(shí)際取得營(yíng)業(yè)外收入是33.9.所得稅對(duì)于捐贈(zèng)收入和支出的計(jì)稅基礎(chǔ)都是含稅價(jià)格
84784998
2021 11/07 10:39
好的，謝謝
家權(quán)老師
2021 11/07 10:47
不客氣，祝你工作順利
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