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預(yù)收賬款跟應(yīng)收賬款 可以互相抵消嘛？
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你好，如果是同一個明細，是可以抵消的?
2021 11/05 15:35
84785038 
2021 11/05 15:35
沒明白老師，能具體說說嘛
鄒老師 
2021 11/05 15:37
你好，如果是同一個明細，是可以抵消的。抵消分錄是
借：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)收賬款?
84785038
2021 11/05 15:37
就像 我收到預(yù)付款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款-某公司后期開具出發(fā)票來了應(yīng)收的款項比預(yù)收的多
84785038
2021 11/05 15:37
這種怎處理
鄒老師
2021 11/05 15:41
你好，開具發(fā)票的時候
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84785038
2021 11/05 16:02
預(yù)收200 發(fā)票到了含稅404 204還沒付款 可以這樣做嗎借 預(yù)收 應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入
鄒老師
2021 11/05 16:03
你好，不需要這樣（借： 預(yù)收 ，應(yīng)收 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入）。開具發(fā)票的時候，借方全額計入預(yù)收賬款就是了。
還有沒收到的，在預(yù)收賬款借方余額體現(xiàn)?
84785038
2021 11/05 16:04
沒明白老師
鄒老師
2021 11/05 16:05
你好
開具發(fā)票的時候，賬務(wù)處理是
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
而不是
借：預(yù)收賬款?，應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84785038
2021 11/05 16:06
就是我收到剩余款的時候 直接借銀行 貸預(yù)收就行是吧
鄒老師
2021 11/05 16:06
你好，是的，是這樣的
84785038
2021 11/05 16:08
借方正常寫預(yù)收 應(yīng)收 是不合規(guī)的是吧
鄒老師
2021 11/05 16:08
你好，是的，沒有這樣的處理方式?
84785038
2021 11/05 16:14
好的謝謝老師
鄒老師
2021 11/05 16:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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