問(wèn)題已解決

老師，我賬面計(jì)提工資的金額小于申報(bào)個(gè)稅金額，賬務(wù)處理的時(shí)候是因?yàn)橛?jì)提工資歸類到管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資核算，逢年過(guò)節(jié)公司有發(fā)貨幣福利，我核算進(jìn)的管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)核算的。但是在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，我把工資的金額和福利費(fèi)的金額合并了一起申報(bào)的個(gè)稅。 這樣做的賬務(wù)處理對(duì)嗎？但是這樣，賬面計(jì)提的工資金額就和我個(gè)稅申報(bào)的金額就會(huì)存在差異。 這種情況該怎么處理？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/05 09:19
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，那您就不需要在福利費(fèi)科目核算，直接在工資薪金科目核算
2021 11/05 09:19
84785017
2021 11/05 09:23
那前面這么做了，需要調(diào)賬嗎？ 以后是不是涉及到所有要申報(bào)個(gè)稅的，全部計(jì)提到工資里面，不再區(qū)分具體是什么費(fèi)用？
小林老師
2021 11/05 09:24
您好，您可以，借應(yīng)付職工薪酬～工資，紅字，借應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)。，貸應(yīng)付職工薪酬～工資，紅字，貸應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)
小林老師
2021 11/05 09:25
您好，您可以，借應(yīng)付職工薪酬～工資，借應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)。紅字，貸應(yīng)付職工薪酬～工資，貸應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)，紅字
84785017
2021 11/05 09:28
也就是說(shuō)，我只要調(diào)整應(yīng)付職工薪酬的二級(jí)明細(xì)科目就可以了？ 至于計(jì)提的時(shí)候，計(jì)入的管理費(fèi)用-工資或者管理費(fèi)用-福利費(fèi)就不用調(diào)整了？
小林老師
2021 11/05 09:28
您好，是的，您的理解非常正確
84785017
2021 11/05 09:31
那公司員工聚餐和公司食堂費(fèi)用的核算，我還是跟以前一樣，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)？
84785017
2021 11/05 09:38
借應(yīng)付職工薪酬～工資，借應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)。紅字，貸應(yīng)付職工薪酬～工資，貸應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)，紅字 要全部沖掉以后再做，不能直接調(diào)差額，是這個(gè)意思嗎？分錄沒(méi)太看懂
小林老師
2021 11/05 09:45
您好，您計(jì)入紅字申報(bào)個(gè)人所得稅部分調(diào)整應(yīng)付職工薪酬工資
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