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老師，剛成立的公司，在籌建期，購買的固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備，進(jìn)項稅額啥時候抵扣，有期限嗎？
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你好，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在抵扣時間是沒有限制的
2021 10/30 16:27
84784993 
2021 10/30 16:31
如果籌建期，購買的固定資產(chǎn)取得了專票，可以不抵扣，一直等到取得了收入再抵扣可以嗎
鄒老師 
2021 10/30 16:32
你好，如果籌建期，購買的固定資產(chǎn)取得了專票，可以抵扣。
只是籌建期沒有收入，沒有銷項稅額，進(jìn)項稅額就需要結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣
84784993
2021 10/30 16:34
如果籌建期時間比較長，要是一直沒有收入，就一直留底嗎
鄒老師
2021 10/30 16:37
你好，是的，是這樣的
84784993
2021 10/30 16:42
如果取得了專票，可不可以，先不認(rèn)證不抵扣，等取得了收入之后再認(rèn)證抵扣
鄒老師
2021 10/30 16:43
你好，當(dāng)然也是可以這樣操作的
84784993
2021 10/30 16:43
發(fā)票跨年也沒事吧
鄒老師
2021 10/30 16:46
你好，最好是做到及時入賬，偶爾跨年問題也不大?
84784993
2021 10/30 16:52
實際工作中，籌建期沒有收入取得了專票最好是先認(rèn)證了，作留底嗎
鄒老師
2021 10/30 16:55
你好，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)去判斷哪個更好，看個人處理習(xí)慣了?
84784993
2021 10/30 16:59
實際工作中，該如何處理呢
鄒老師
2021 10/30 17:01
你好，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)去判斷哪個更好，看個人處理習(xí)慣了?
個人建議是先認(rèn)證了?
84784993
2021 10/30 17:03
會計上，稅務(wù)上，如何處理？
鄒老師
2021 10/30 17:06
你好
如果認(rèn)證了，賬務(wù)處理是
借：固定資產(chǎn)?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
稅務(wù)上，填寫進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣?
84784993
2021 10/30 17:46
發(fā)票留底，勾選認(rèn)證時是不是選認(rèn)證不抵扣
鄒老師
2021 10/30 18:09
你好，發(fā)票留底，勾選認(rèn)證時是認(rèn)證并抵扣。
84784993
2021 10/30 18:19
認(rèn)證不抵扣，是不是進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出
鄒老師
2021 10/30 18:20
你好，是這個發(fā)票就確定不需要抵扣了嗎？?
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