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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
我公司為鋁材銷(xiāo)售廠家，日常為13%稅率，最近業(yè)務(wù)員新承包了工地，要求開(kāi)具9%的建筑工程的專(zhuān)用發(fā)票，因?yàn)橹婚_(kāi)過(guò)13%的專(zhuān)用發(fā)票，那開(kāi)具9%的應(yīng)如何做賬務(wù)處理？另外建賬嗎？
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你好，你們單位有施工的資質(zhì)嗎？有的話直接做就可以的，不需要單獨(dú)建賬，套你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還有成本，二級(jí)科目增加上建筑工程的就可以。
2021 10/29 13:26
84784996 
2021 10/29 13:37
我們是制造加工業(yè)，并沒(méi)有施工的資質(zhì)，9%的稅率是做安裝加工的，之前從沒(méi)開(kāi)過(guò)，應(yīng)如何做賬？
郭老師 
2021 10/29 13:40
那就做不了
你有這個(gè)范圍嗎
84784996
2021 10/29 13:41
有的，營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍里有安裝
郭老師
2021 10/29 13:43
你好，你們是買(mǎi)來(lái)，然后給別人銷(xiāo)售出去，再提供安裝，是這個(gè)業(yè)務(wù)嗎？
84784996
2021 10/29 13:44
我們是自己生產(chǎn)鋁材，制作門(mén)窗，然后給別人銷(xiāo)售出去。再提供安裝
郭老師
2021 10/29 13:45
那你需要安裝單獨(dú)做提供的安裝服務(wù)收入，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，安裝應(yīng)交稅費(fèi)已安裝的成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本安裝費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬、原材料等。
84784996
2021 10/29 13:51
是需要單獨(dú)建一套賬還是把賬務(wù)做一起下設(shè)二級(jí)科目？還涉及其他的會(huì)計(jì)科目嗎
郭老師
2021 10/29 13:54
好，和你之前的帳在一個(gè)里面就可以的設(shè)置二級(jí)科目區(qū)分。
84784996
2021 10/29 14:00
老師，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)如何處理？
郭老師
2021 10/29 14:03
結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目還是什么？
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