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請問,采購材料,收到發(fā)票聯(lián)價款為92000元,增值稅進項稅額為15640元。材料未入庫。 后又收到增值稅抵扣聯(lián)價款為92000元,增值稅進項稅額為14720元,材料入庫。如何做分錄，如何做記賬憑證呢
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你好，收到發(fā)票聯(lián)價款為92000元,增值稅進項稅額為15640元。
后又收到增值稅抵扣聯(lián)價款為92000元,增值稅進項稅額為14720元,材料入庫。
為什么進項稅額不是一樣的，
借在途物資92000，應(yīng)交稅費--增值稅-進項稅14720，貸應(yīng)付賬款92000+14720
2021 10/28 12:34
84784989 
2021 10/28 12:37
我也不知道進項稅額為什么不一樣，我們老師給的題就是這樣的，請問會出現(xiàn)不一樣的這種情況嗎
莊老師 
2021 10/28 12:39
你好，不會的，這樣是虛假開發(fā)票的結(jié)果，
84784989
2021 10/28 12:40
好的謝謝您
莊老師
2021 10/28 12:42
你好，這個是前期稅率是17%，后期是16%差額
前面先按17%稅率做賬，
借在途物資92000，應(yīng)交稅費--增值稅-進項稅15640，貸應(yīng)付賬款92000+15640
莊老師
2021 10/28 12:43
入庫時，先用紅字沖銷上面的分錄，
再做，
借原材料92000，
應(yīng)交稅費--增值稅-進項稅14720，
貸應(yīng)付賬款92000+14720
莊老師
2021 10/28 12:44
你好，祝你學(xué)習(xí)快樂，
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