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個稅用的實發(fā)數(shù)申報的，且公司承擔個稅，實發(fā)數(shù)中已經(jīng)扣了個人社保、水電費其他，工資社保個稅的會計分錄該怎么做？
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你好，企業(yè)承擔的個稅借營業(yè)外支出貸應交稅費，個稅借應交稅費，個稅貸銀行存款。
社保借管理費用，社保貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款。
水電費借管理費用，福利費貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款。
2021 10/27 12:46
郭老師 
2021 10/27 12:46
個人應該負擔的個稅，還有社保不允許抵扣所得稅。
84784966 
2021 10/27 12:58
公司承擔個稅指的是包括了個人部分，但是企業(yè)習慣就是這樣做的，之前有說過，但是她們說要跟總部一致
郭老師
2021 10/27 13:01
你好，你可以把它放到工資里面，和工資一塊兒申報，發(fā)工資的時候從工資里扣除。
84784966
2021 10/27 13:20
我只是公司外賬，不是公司管理層，無法做這個決定，承擔不了責任。我可以做計提個稅：借方福利費 貸方應交稅金個稅 支付個稅：借方應交稅金個稅 貸方銀行存款 然后社保計提時：借方直接人工/管理/研發(fā) 貸方應付工資—社保 支付時：借方管理費用—社保費/其他應收款—社保 貸方銀行存款 關(guān)于工資我可以計提時計提應發(fā)數(shù)：借方直接人工/管理/研發(fā) 貸方應付工資 發(fā)放時：借方應付工資/管理費用—福利費 貸方：銀行存款/現(xiàn)金 大概就這樣做可以嗎？
郭老師
2021 10/27 13:20
可以的，可以這么做的。
84784966
2021 10/27 13:21
好的，謝謝老師
郭老師
2021 10/27 13:23
不用客氣哦
工作愉快。
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