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小規(guī)模納稅人 收到發(fā)票 沒有收到款。怎么做賬 怎么上稅
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你好
小規(guī)模納稅人，開具發(fā)票，沒有收到款
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
是增值稅的計算嗎？?
2021 10/25 16:30
84784950 
2021 10/25 16:31
是的老師。但是如果假如這個月沒收到錢 怎么上稅？？？？是等到季度的時候一起嗎？？？還是怎么操作啊。。。這個稅費也不確定滿額不 要不要上。。。
鄒老師 
2021 10/25 16:33
你好，確認了收入就需要納稅，而不是等到收到貨款了才上稅。
季度低于45萬，是免征增值稅的
超過了是按不含稅收入的1%?
84784950
2021 10/25 16:34
我的意思就是不確定滿不滿45w。假如這個月收到發(fā)票做了借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。還要做別的嘛？教育費附加那些？ 那做賬是每個月做 但是一個季度下來 又沒滿45.之前做的分錄怎么辦
鄒老師
2021 10/25 16:35
你好，這個月（10月份）先這樣做分錄，不需要做別的
如果季度低于45萬，做減免增值稅的分錄，不需要做附加稅分錄
如果季度超過45萬，需要做計提附加稅分錄
84784950
2021 10/25 16:36
請問老師 先做了這個分錄，免征的時候怎么做具體分錄 謝謝
鄒老師
2021 10/25 16:37
你好，免征的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784950
2021 10/25 16:42
老師 我們開票四十多萬 沒到四十五 為什么要上稅 進稅務(wù)系統(tǒng)
鄒老師
2021 10/25 16:46
你好，因為你在增值稅申報表第一行、第二行填寫了收入，所以需要納稅
84784950
2021 10/25 16:49
那現(xiàn)在怎么辦？刪掉嘛？但是開票有40w 應(yīng)該填在哪里 謝謝老師
鄒老師
2021 10/25 16:54
你好，開票有40w，都是開具的普通發(fā)票？?
84784950
2021 10/25 16:54
是的 小規(guī)模納稅人 季度未超過45w 開票40w
鄒老師
2021 10/25 17:00
你好，把收入填寫在小微企業(yè)免稅銷售額欄次。
84784950
2021 10/25 17:15
老師 上面改了 下面又填不明白了 怎么辦
鄒老師
2021 10/25 17:20
你好，把收入填寫在小微企業(yè)免稅銷售額欄次。
你有按我這個回復(fù)操作嗎?
84784950
2021 10/25 17:24
老師上面填了的。下面金額怎么辦 是填0？還是怎么辦
鄒老師
2021 10/25 17:28
你好，把收入填寫在小微企業(yè)免稅銷售額欄次。
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784950
2021 10/25 17:29
沒有啊 是下面 稅款計算有疑問啊。
鄒老師
2021 10/25 17:30
你好，你有填寫相應(yīng)的減免稅額嗎?
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