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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，晚上好，請(qǐng)問稽查確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入去年重復(fù)記賬，跨年應(yīng)該如何調(diào)賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好。沖紅重復(fù)入賬的金額
2021 10/21 00:11
84785033 
2021 10/21 01:10
1.借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：以前年度損益調(diào)整 2.借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 是這樣做嗎
84785033
2021 10/21 01:11
或者小企業(yè)能不能不通過以前年度損益調(diào)整科目，直接借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤
思頓喬老師 
2021 10/21 01:14
您好，不通過以前年度損益科目
思頓喬老師
2021 10/21 01:14
之前是如何做憑證的呢？
84785033
2021 10/21 01:15
單位20年確認(rèn)50萬收入且繳納了稅款，稽查認(rèn)為應(yīng)該是18年確認(rèn)收入，現(xiàn)補(bǔ)繳稅款及滯納金，20年確認(rèn)的50萬收入 今年調(diào)賬怎么調(diào)
84785033
2021 10/21 01:17
20年記賬借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
思頓喬老師
2021 10/21 01:17
您好，這沒有重復(fù)記賬啊，只是年限不同
84785033
2021 10/21 01:18
今年所得稅及滯納金也一起補(bǔ)繳了哦
84785033
2021 10/21 01:19
這樣的話20年的利潤應(yīng)該減少50萬對(duì)吧？
84785033
2021 10/21 01:22
我現(xiàn)在主要就是需要調(diào)整
1.增值稅及附加
2.20年利潤調(diào)減50萬
3.以上兩項(xiàng)是否需要通過以前年度損益調(diào)整科目
思頓喬老師
2021 10/21 08:48
您好，不需要通過以前年度損益科目
84785033
2021 10/21 08:56
那具體應(yīng)該怎么做記賬分錄呢？
思頓喬老師
2021 10/21 10:26
您之前是怎么做分錄的，現(xiàn)在就紅沖那筆就可以了
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