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老師，新接手一家單位的賬，銀行余額對不上，如何調(diào)整？
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這個(gè)銀行存款的余額對不上，那么肯定就是屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，你要去找出這個(gè)錯(cuò)誤的原因，在對應(yīng)的調(diào)整。
2021 10/17 15:17
84784949 
2021 10/17 15:19
從19年開始，有銀行支出的憑證沒入賬？
陳詩晗老師 
2021 10/17 15:20
那這個(gè)的話你就直接調(diào)整到你的未分配利潤處。
84784949
2021 10/17 15:23
我是想，先按他做的余額表（7月的余額表），建賬。然后，在8月份賬中做個(gè)分錄。借:利潤分配---未分配利潤40萬，貸；銀行存款40萬，這樣可以嗎
陳詩晗老師
2021 10/17 15:24
對的對的，直接這樣子處理就可以了。
84784949
2021 10/17 15:26
未分配利潤，一下子減少這么多，稅務(wù)局看報(bào)表，會不會有問題啊
陳詩晗老師
2021 10/17 15:28
那你這個(gè)既然是屬于差錯(cuò)的話，那你這個(gè)就是正常的調(diào)整處理，稅務(wù)局是不是認(rèn)可，那么就要看你調(diào)整的那個(gè)理由是不是足夠充分，這個(gè)調(diào)整是不是本身就是之前錯(cuò)誤而導(dǎo)致的調(diào)整。
84784949
2021 10/17 15:31
就是怕突然調(diào)整，會引起稅務(wù)局關(guān)注，會不會有這個(gè)可能啊
84784949
2021 10/17 15:55
老師，如果這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，這樣可不可以？
陳詩晗老師
2021 10/17 16:00
你這樣子做的最終的結(jié)果還是一樣的呀，以前年度損益調(diào)整，他最后也是轉(zhuǎn)到你的未分配。
84784949
2021 10/17 16:04
我是想一直不結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，一直，讓以前年度損益調(diào)整有個(gè)借方余額，可以嗎？因?yàn)椋Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上，是看不出這個(gè)科目的余額的，是吧？
陳詩晗老師
2021 10/17 16:05
以前年度損益調(diào)整，它是一個(gè)過渡性的科目，他期末是不會有余額的，都是要轉(zhuǎn)到未分配利潤。
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