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老師好！發(fā)現去年多記了90萬的成本，按小企業(yè)會計準則，現在怎么做會計分錄處理呢？
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您好同學，通過利潤分配-未分配利潤代替主營業(yè)務成本，反向沖減原來的憑證
2021 10/16 15:56
84785028 
2021 10/16 15:59
老師，明年做匯算清繳的時候，這90萬未分配利潤怎么處理？要怎么調增
84785028
2021 10/16 16:01
匯算清繳時調減成本90萬嗎
李霞老師 
2021 10/16 16:02
您好，您做了這個憑證，然后您的利潤是正數還是負數，這個匯算清繳一般不需要再調整 ，因為未分配利潤這個科目在資產負債表里面
84785028
2021 10/16 16:04
老師，去年多做成本90萬，不是少交所得稅了嗎
李霞老師
2021 10/16 16:09
您好，這個利潤其實是一個累計數據，去年多做成本90萬元，那去年虧損多少呢 ，另外你的資產負債表未分配利潤那里是負數多少，還是正數多少， 如果即便是轉出這90萬元的成本，未分配利潤那里還是負數，那說明你還是虧損的，還是不用繳納稅款
84785028
2021 10/16 16:09
老師，我想明白了，謝謝您！
李霞老師
2021 10/16 16:10
祝您生活愉快，開心快樂
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