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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好,請(qǐng)問(wèn)下公司9月份開(kāi)增值稅專(zhuān)票金額為4600元,收到貨款為2300元,該怎么做分錄呢



你好,借銀行存款2300,應(yīng)收賬款2300,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4070.8,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額529.2
2021 10/16 12:35

84784957 

2021 10/16 12:57
老師,這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?該怎么做分錄呢

夏天老師 

2021 10/16 13:03
需要啊,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸庫(kù)存商品

84784957 

2021 10/16 13:09
是不是有銷(xiāo)售收入,就要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊?

夏天老師 

2021 10/16 13:09
是的,有收入就對(duì)應(yīng)要結(jié)轉(zhuǎn)成本

84784957 

2021 10/16 13:14
老師,這個(gè)銷(xiāo)售有點(diǎn)特殊,就是我買(mǎi)進(jìn)來(lái),之后又賣(mài)出去的,買(mǎi)進(jìn)來(lái)時(shí),做的分錄是,借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款,在這里能直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

夏天老師 

2021 10/16 13:15
不可以的,要賣(mài)出去有收入時(shí)才能結(jié)轉(zhuǎn)成本

84784957 

2021 10/16 13:17
好的老師,那有收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本也是必須要有發(fā)票,才能入賬嗎

夏天老師 

2021 10/16 13:18
一般是的,沒(méi)有發(fā)票你就不能入帳庫(kù)存商品,這樣也就沒(méi)有收入和成本啊

84784957 

2021 10/16 13:21
老師,我看這題結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)就只有這個(gè)呢,那根據(jù)什么來(lái)知道他的實(shí)際成本呢
FAILED

夏天老師 

2021 10/16 13:32
題目中有給你條件啊

84784957 

2021 10/16 13:32
我看到了呢老師,我的意思是它這個(gè)也沒(méi)有發(fā)票呢

夏天老師 

2021 10/16 13:33
這個(gè)它收到貨的時(shí)候就會(huì)有發(fā)票的,應(yīng)該是題目沒(méi)寫(xiě)出來(lái)吧

84784957 

2021 10/16 13:35
嗯,好的老師,我還想知道有銷(xiāo)售收入時(shí),成本價(jià)還沒(méi)有確定,可以不暫估嗎?這樣對(duì)報(bào)稅有沒(méi)有影響?還是必須要暫估呢

夏天老師 

2021 10/16 13:39
最好是暫估,因?yàn)槟悴粫汗赖脑捑蜁?huì)出現(xiàn)庫(kù)存的負(fù)數(shù)

84784957 

2021 10/16 13:41
我有一個(gè)銷(xiāo)售金額11000元,款已收到,估計(jì)成本10000元,暫估成本多少合適呢?分錄怎么寫(xiě)

夏天老師 

2021 10/16 13:43
你要根據(jù)之前的成本或者實(shí)際成本暫估啊,你買(mǎi)東西難道不知道你付出的錢(qián)對(duì)應(yīng)多少貨物嗎,借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款-暫估

84784957 

2021 10/16 13:45
老師,我們不買(mǎi)東西,直接分包給別人做的,人家報(bào)成本接近1萬(wàn)呢

夏天老師 

2021 10/16 13:46
那你按照他們報(bào)的成本來(lái)估計(jì)唄
