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老師好，我資產負債表中的所有者權益差額與利潤表中的凈利潤存在差額，按理說應該是相等的，為什么會有差額呢老師
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您好
請問是未分配利潤么
2021 10/15 15:56
84784966 
2021 10/15 15:57
對的老師
bamboo老師 
2021 10/15 15:58
有沒有用以前年度損益調整科目
84784966
2021 10/15 15:58
未分配利潤的差額不等于凈利潤，為什么呢
bamboo老師
2021 10/15 15:58
有沒有分配股利 計提盈余公積?用以前年度損益調整科目
84784966
2021 10/15 16:05
沒有分配股利，沒有計提盈余公積，之前有計提，但是領導要求這個季度把盈余公積轉回到；利潤分配，以前年度損益科目的金額調整到了營業(yè)外支出
bamboo老師
2021 10/15 16:09
以前年度損益科目的金額調整到了營業(yè)外支出? 請問當時的分錄怎么寫的
84784966
2021 10/15 16:12
是從代理記賬公司接回來的，領導錄期初數的時候，直接把以前年度損益的數據錄到了營業(yè)外支出
bamboo老師
2021 10/15 16:14
那以前年度損益調整當時發(fā)生的分錄是怎么寫的呢
84784966
2021 10/15 16:28
調整時：借：以前年度損益調整 貸 庫存商品 結轉時：借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整
bamboo老師
2021 10/15 16:30
借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整
直接用了利潤分配-未分配利潤科目 所以不對
84784966
2021 10/15 16:32
老師，我現在應該怎么調整呢
bamboo老師
2021 10/15 16:33
把前面分錄都紅沖?
然后直接
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
84784966
2021 10/15 16:35
但是我們財務經理直接調的不影響嗎？ 以前年度損益調整的余額直接搬到了營業(yè)外支出
84784966
2021 10/15 16:35
是這樣錄的期初數，7月份以前的賬面都是代理記賬公司做的，我們財務軟件上直接從七月錄的期初數來做的賬
bamboo老師
2021 10/15 17:12
以前年度損益調整的余額 都結轉到了未分配里了 哪里來的余額？
84784966
2021 10/15 17:24
是這樣的老師，我看營業(yè)外支出怎么多了兩萬多，然后一翻這個賬本正好是那個數
bamboo老師
2021 10/15 17:46
期末沒有余額 領導填了營業(yè)外支出跟另外一個什么科目
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