問題已解決
請教一下稅務(wù)師的所得稅計算問題:計算所得稅費用有兩種方法,一是當(dāng)期所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)。另外一種快速計算方法:會計利潤加減永久性差異直接計算,沒毛病吧?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答學(xué)員你好,公式一改為當(dāng)期所得稅+遞延所得稅負債的增加-遞延所得稅資產(chǎn)的增加,另一種計算方法正確
2021 10/15 15:56
84785013
2021 10/15 15:59
好的老師,我遇到一題會計利潤2000萬,題目里面只有一項研發(fā)費用可以加計75%屬于永久性差異,當(dāng)期的所得稅稅率15,以后25,這樣計算下來,和第一種方式算的不一致數(shù)字。2000*15%-600*25% 這樣用稅率對嗎?
悠然老師01
2021 10/15 16:02
如果是優(yōu)惠稅率,應(yīng)該都用15%的稅率
84785013
2021 10/15 16:05
不是優(yōu)惠稅率,當(dāng)期是15的稅率,以后期間是25%的稅率,計算遞延所得稅不得用以后的稅率25%嗎,為何第二種速算方法不對了
84785013
2021 10/15 16:16
或者這種情況怎么運用快速計算所得稅費用,怎么用稅率
悠然老師01
2021 10/15 16:36
這個我沒有看到永久性差異
84785013
2021 10/15 16:37
我發(fā)的是題目開頭,內(nèi)容里面有永久性差異,研發(fā)費用加計75%
悠然老師01
2021 10/15 16:40
你能把全部發(fā)過來嗎,再把你的計算發(fā)過來,我看下
84785013
2021 10/15 16:42
就一項永久差異,我看答案了,就是使用快速計算方法,怎么用稅率的問題?
悠然老師01
2021 10/15 16:50
永久性差異當(dāng)年的稅率也是要用15%
84785013
2021 10/15 17:08
老師**和答案發(fā)你,有?你看一下吧,太長了,不急
84785013
2021 10/15 17:10
我想用利潤總額加減永久性差異計算所得稅費用,不知道怎么算不出200的答案
悠然老師01
2021 10/15 20:46
學(xué)員你好,這道題的問題在于遞延所得稅資產(chǎn)的稅率問題,當(dāng)期要交15%,但未來可以抵扣25%
84785013
2021 10/15 21:52
老師這樣兩種方法為什么結(jié)果不一致
悠然老師01
2021 10/15 22:05
因為第一個是-600*15%+600*25%,所以存在差異
84785013
2021 10/15 22:12
謝謝老師,如果前后稅率不一樣,只能按照第一種方法了吧
悠然老師01
2021 10/16 06:31
是的,建議按照第一種算法
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