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實(shí)務(wù)
問題已解決
假設(shè)4至9月房租6月支付，10月才取得專票，4至5月分錄是借：費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款（由于是2020年的賬，科目感覺用錯(cuò)了，實(shí)際用其他應(yīng)付款，不知會(huì)有什么影響），6月支付房租，分錄借：應(yīng)付賬款（4至5月） 預(yù)付賬款（6月至9月） 貸：銀行存款 ，然后6至9月攤銷分錄借：費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 。10月取得專票，4至9月攤銷金額大于發(fā)票金額，怎么處理呢？由于發(fā)票延后，款項(xiàng)又未及時(shí)支付，感覺就跟復(fù)雜
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您好，1科目用錯(cuò)沒關(guān)系，2沖回多計(jì)提金額
2021 10/13 23:46
84785026 
2021 10/13 23:49
不用每月沖回，直接把專票進(jìn)項(xiàng)部分沖回是吧
小林老師 
2021 10/13 23:59
您好，是的。合計(jì)沖回即可
84785026
2021 10/14 12:04
當(dāng)時(shí)暫估租金是用的預(yù)付，收到發(fā)票沖回多攤銷的也用預(yù)付嗎？稅費(fèi)做借 應(yīng)交稅費(fèi)? 貸 預(yù)付??
小林老師
2021 10/14 12:18
您好，1是的。您的理解非常正確
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