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問(wèn)題已解決
(1)將一批外購(gòu)的原材料對(duì)外投資，原材料賬面實(shí)際成本為65 00元，適用增值稅稅率為13%;開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張。 (2)工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為60 000元，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)，適用增值稅稅率為13%,未開(kāi)具發(fā)票。(成本利潤(rùn)率為10%) (3)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品送給某災(zāi)區(qū),作為抗洪救災(zāi)用。該批產(chǎn)品按售價(jià)計(jì)算不含稅金額為80 000元，其實(shí)際成本為60000元，適用增值稅稅率為13%,未開(kāi)具發(fā)票。 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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發(fā)放福利：
借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 74580
? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 66000
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 8580
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000
? ? ?貸：庫(kù)存商品 60000
自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)：
借：營(yíng)業(yè)外支出 90400
? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80000
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 10400
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000
? ? ?貸：庫(kù)存商品 60000
2021 10/11 22:11
84785023 
2021 10/11 22:17
你好，第二題的增值稅是怎么計(jì)算的
梁伊伊老師 
2021 10/11 22:19
外購(gòu)原材料對(duì)外投資：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? 73450
? ? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入 65000
? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 8450
借：其他業(yè)務(wù)成本 65000
? ? ? ? 貸：原材料 65000
84785023
2021 10/11 22:26
增值稅是怎么計(jì)算的
梁伊伊老師
2021 10/11 22:33
第二題增值稅=60000*（1+10%）*0.13=8580
第一題增值稅=65000*0.13=8450
84785023
2021 10/11 22:43
好的，謝謝
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