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老師確定是她做錯(cuò)了，往前推了幾個(gè)月未交增值稅都有余額，但是實(shí)際是不欠稅的，我應(yīng)該怎么更正這筆，怎么做會計(jì)分錄？附有什么附件？麻煩老師幫忙寫的詳細(xì)一點(diǎn)，小白不懂不會處理

你查一下以前幾個(gè)月，前任會計(jì)做交增值稅的分錄，看看他借方用的是哪個(gè)科目，假設(shè)他做的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 那么你現(xiàn)在就做更正分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（正數(shù)） 附件就不需要了，差錯(cuò)更正的憑證可以不放附件

老師幫我看下之前會計(jì)的分錄走向應(yīng)該怎么更正，她通過未交增值稅核算，正常五月末的余額應(yīng)該是五月應(yīng)該交的增值稅在6月份繳納吧？這個(gè)應(yīng)該怎么更正，麻煩老師幫忙寫下分錄，詳細(xì)點(diǎn)，謝謝

我看他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄是沒錯(cuò)的，而且顯示也有做繳納增值稅的分錄； 只是繳納的增值稅比未交增值稅要多，這個(gè)我看不出來原因，你得看看他增值稅申報(bào)表上的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是否與當(dāng)月分錄中結(jié)轉(zhuǎn)的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅相等。

你就直接幫我調(diào)平就行，5月需要繳納的增值稅為2988.61.6月沒有繳納增值稅，你看需要怎么做更正的分錄

沒有找到原因就調(diào)分錄，那就是亂調(diào)了啊 如果是進(jìn)項(xiàng)稅額錯(cuò)了，影響的是主營業(yè)務(wù)成本，如果是銷項(xiàng)稅額錯(cuò)了，影響的是主營業(yè)務(wù)收入，你如果要調(diào)就調(diào)這兩個(gè)科目。 借：主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 分錄是這樣的，但得找到原因才能確定用哪個(gè)科目

老師之前的會計(jì)收到的發(fā)票，都沒有認(rèn)證的都沒有商品入庫，然后我現(xiàn)在重新設(shè)置一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，入庫的分錄是：借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，銷售是借：庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，但是我這個(gè)月認(rèn)證的金額不是全部待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，那我結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的科目怎么做？

沒有認(rèn)證的專票，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，本月已經(jīng)認(rèn)證的計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額