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2.企業(yè)向乙公司銷售商品，價款350000元，增值稅率13%，成本為182000元。款項未收回。

借：應(yīng)收賬款 350000+45500=395500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 350000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 350000*0.13=45500 借：主營業(yè)務(wù)成本? 182000 貸：庫存商品 182000

4.企業(yè)將閑置的丙材料出售，價款10 000元，按13%計算應(yīng)交增值稅1300元，款項已存入銀行。企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)售出丙材料的成本7 500元。

借：銀行存款 11300 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1300 借：其他業(yè)務(wù)成本?7500 貸：原材料 7500

5.收到銀行通知，乙公司支付70%的貨款。

借 銀行存款276850 貸 應(yīng)收賬款 395500*0.7=276850

資料：某企業(yè)2018年12月31日有關(guān)損益賬戶余額如下： 主營業(yè)務(wù)收入 500000（貸） 主營業(yè)務(wù)成本 375000（借） 稅金及附加 5000（借） 其他業(yè)務(wù)收入 80000（貸） 其他業(yè)務(wù)成本 45000（借） 銷售費用 25000（借） 管理費用 13000（借） 財務(wù)費用 2000（借） 投資收益 5000（貸） 營業(yè)外收入 4000（貸） 營業(yè)外支出 1500（借） 要求： 1.結(jié)轉(zhuǎn)收入到“本年利潤”。 2.結(jié)轉(zhuǎn)費用到“本年利潤”。 3.按利潤總額的25%稅率計算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。 ?

按利潤總額的25%稅率計算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。?

麻煩一問一答好嗎 謝謝

?3.按利潤總額的25%稅率計算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。??

?利潤總額=500000-375000-500+80000-45000-25000-13000-200+5000+4000-1500=128800 企業(yè)所得稅=128800*0.25=32200 借：所得稅費用32200 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅32200 借：本年利潤32200 貸：所得稅費用32200