00:09:59
问题已解决
老師，你好！麻煩問下我8月開始買社保，出現(xiàn)這種情況，應付職工薪酬那里成負數(shù)了，就是個人部分，我是不是分錄出了問題
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同學，你好
分錄發(fā)給我看一下
2021 10/08 11:40
84785033 
2021 10/08 11:46
請老師幫我看看
FAILED
FAILED
小菲老師 
2021 10/08 11:48
同學，你好
可以參考這個
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785033
2021 10/08 11:52
那請問老師我出現(xiàn)負數(shù)這種，是不是下月在員工工資部分少發(fā)就沖帳了
小菲老師
2021 10/08 11:53
同學，你好
嗯嗯，是的
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