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外購商品用用于集體福利，外購商品送客戶，這倆種情況進項稅額可以抵扣嗎？會計分錄分別是什么老師，
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同學(xué)你好！用于集體福利? 進項稅不能抵扣的? 分錄
借：管理費用
? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? 貸：庫存商品
? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出（購入時已經(jīng)抵扣的話，需要轉(zhuǎn)出的）
贈送客戶? ? 這個可以抵扣的? ?分錄
借：銷售費用
? ? 貸：庫存商品
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
這個要視同銷售的
2021 10/07 09:05
84784952 
2021 10/07 09:23
老師，送客戶視同銷售，需要確認(rèn)收入嗎，
許老師 
2021 10/07 09:24
不用的? 我說的視同銷售? ? ?是增值稅意義上的
你即使做收入分錄? ?結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 收入成本金額? ?也是一樣的 沒意義的
84784952
2021 10/07 20:19
那進項稅額和銷項稅額是相同的，對嗎？老師
許老師
2021 10/07 20:20
是的哦? ?這個是相同的
84784952
2021 10/07 20:29
老師，自產(chǎn)用于集體福利會計分錄
許老師
2021 10/07 20:41
借：管理費用
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? 貸：庫存商品
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