00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
怎么處理全資子公司注銷時(shí)的虧損
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借，銀行存款
投資收益?
貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資??
直接減少原長(zhǎng)投成本，差額放投資收益處理
2021 10/05 11:13
84784959 
2021 10/05 11:14
圖片中的案例怎么分析
陳詩(shī)晗老師 
2021 10/05 11:15
你這100%股權(quán)投資，直接是成本法核算。
注銷時(shí)，直接按上面的賬務(wù)處理
要看你原投資時(shí)的成本是多少，現(xiàn)在收回多少
84784959
2021 10/05 11:29
關(guān)鍵是合并報(bào)表那里，477萬(wàn)如果不想放投資收益有沒(méi)有其他處理方法
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 11:56
合并報(bào)表，是權(quán)益法，這個(gè)虧損的? 477只能借投資收益?處理
84784959
2021 10/05 12:51
這個(gè)虧損是往年度的虧損，問(wèn)題是怎么處理才能在本年度的合并報(bào)表上使合并報(bào)表不出現(xiàn)差額不平的現(xiàn)象
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 12:53
你這個(gè)虧損，那么你在往年的合并報(bào)表里面就已經(jīng)體現(xiàn)為虧損，減少你的合并報(bào)表里面的未分配利潤(rùn)呀，那么你今年編合并報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)直接作為你的期初未分配利潤(rùn)減少就行了。
84784959
2021 10/05 12:58
本年合并的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表是不合并的，而且不追溯調(diào)整，合并資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)就不會(huì)有那—477，只合并利潤(rùn)表不就會(huì)讓報(bào)表不平嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 13:02
什么意思
你合并報(bào)表，利潤(rùn)?表、資產(chǎn)負(fù)債表都會(huì)合并，
84784959
2021 10/05 13:05
注銷后，還是有合并報(bào)表的嘛，利潤(rùn)表是需要合并的，但是不能將注銷的公司加入到合并的資產(chǎn)負(fù)債表，那合并資產(chǎn)負(fù)債表因?yàn)槟莻€(gè)虧損，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)會(huì)增加477，這和利潤(rùn)表之間勾結(jié)關(guān)系不符合，而且合并資產(chǎn)負(fù)債表也不會(huì)平
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 13:12
注銷的時(shí)候也會(huì)有合并報(bào)表啊，就是你合并報(bào)表就是最后一次編制，在編制的時(shí)候，你就把那個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資給他出售掉了，只是注銷之后，你后面不用編合并報(bào)表咯。
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 13:13
這個(gè)怎么會(huì)導(dǎo)致他那個(gè)關(guān)系不平呢？你這個(gè)虧損的時(shí)候，你資產(chǎn)負(fù)債表里面會(huì)反映這個(gè)虧損的，利潤(rùn)表也會(huì)反映虧損，如果說(shuō)是之前年度的虧損，那么你是在期初的未分配利潤(rùn)反應(yīng)也不會(huì)導(dǎo)致不平。
84784959
2021 10/05 14:59
未分配利潤(rùn)差額和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致啊
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 15:00
你之前的虧損，影響?的是你的年初未分配?利潤(rùn)?
根本就不影響?你本期未分配?利潤(rùn)?發(fā)生額，你的不一致從哪里來(lái)的
84784959
2021 10/05 15:01
合并報(bào)表未分配利潤(rùn)中兩年的差額和本年度的凈利潤(rùn)不一致
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 15:11
你合并報(bào)表里是一年一年的合并，不會(huì)存在兩年合并的問(wèn)題。你只需要這一年的利潤(rùn)表和這一年的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)進(jìn)行。
84784959
2021 10/05 15:12
合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)與期末數(shù)的差額與合并利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 15:15
我給你講了，你這個(gè)不會(huì)存在不一致的。你之前年度的虧損是在你的年初的未分配利潤(rùn)里面，根本就不會(huì)影響你本年發(fā)生的未分配利潤(rùn)，怎么可能會(huì)不一致呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 15:15
就你重復(fù)發(fā)同樣的信息也沒(méi)有意義啊，你要去看我前面給你的回復(fù)，然后你去找你的原因在哪里。
84784959
2021 10/05 15:19
那你把圖片里面的問(wèn)題給解釋一下
陳詩(shī)晗老師
2021 10/05 15:32
這477萬(wàn)是屬于一九年的虧損，那么這個(gè)虧損應(yīng)該調(diào)整的是年初的未分配利潤(rùn)，就是調(diào)整二零年的年初。
閱讀 209
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
152
意見反饋
