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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
吸收合并時(shí)，有關(guān)稅的分錄應(yīng)該怎么做？也就是第三題，后面這個(gè)圖
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這個(gè)吸收合并的話(huà)，相當(dāng)于是那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓?zhuān)哉f(shuō)是可以享受免增值稅的。
完了之后關(guān)于這個(gè)所得稅的話(huà)，后面按照正常的計(jì)提流程處理。
2021 10/03 12:27
陳詩(shī)晗老師 
2021 10/03 12:28
吸收合并之后，就按照兩個(gè)公司，個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)直接相加就可以了。
84784965 
2021 10/03 12:29
報(bào)表上有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，分錄怎么做的，我想知道哪里來(lái)的
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 12:33
報(bào)表上面的應(yīng)交稅費(fèi)是你之前，個(gè)別報(bào)表沒(méi)有交納的，應(yīng)交稅費(fèi)合理合并，這里產(chǎn)生了那個(gè)25%的企業(yè)所得稅。
84784965
2021 10/03 12:34
之前的個(gè)別報(bào)表沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，老師
84784965
2021 10/03 12:34
之前的個(gè)別報(bào)表是這樣的，吸收合并后，報(bào)表多了一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 12:37
你這里固定資產(chǎn)700-500
200×25%計(jì)算的企業(yè)所得稅
84784965
2021 10/03 12:40
老師 合并后的分錄是這樣吧，但是報(bào)表有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)也應(yīng)該寫(xiě)進(jìn)去吧
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 12:42
借，所得稅費(fèi)用50
貸，應(yīng)交所得稅50
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 12:42
嗯，前面的賬務(wù)處理沒(méi)問(wèn)題，但是你在那個(gè)合并的時(shí)候，個(gè)別報(bào)表還有這個(gè)分類(lèi)，你要把它寫(xiě)進(jìn)去。
84784965
2021 10/03 12:43
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 12:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
84784965
2021 10/03 17:27
老師，就是為了拿700-500？公允價(jià)值減去賬面價(jià)值什么意思呢
84784965
2021 10/03 17:44
而且，有了應(yīng)交稅費(fèi)之后報(bào)表里面的資產(chǎn)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益了，是我哪里做錯(cuò)了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 17:51
是相等的，你就是用你公允價(jià)值減去賬面價(jià)值來(lái)算利潤(rùn)，用這個(gè)利潤(rùn)來(lái)乘以所得稅稅率。應(yīng)交稅費(fèi)有余額，完了之后這個(gè)所得稅費(fèi)用會(huì)減少，你未分配利潤(rùn)的余額還是平。
84784965
2021 10/03 17:55
這個(gè)表格里面的資產(chǎn)不等于負(fù)責(zé)加所有者權(quán)益了，我知道分錄那些沒(méi)問(wèn)題，但是就不等了，負(fù)債所有者權(quán)益比資產(chǎn)多了50
陳詩(shī)晗老師
2021 10/03 19:36
未分配利潤(rùn)你要減去50啊，因?yàn)槟阌辛怂枚愘M(fèi)用，你的未分配利潤(rùn)肯定會(huì)減少。
84784965
2021 10/04 10:53
原來(lái)如此
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